不朽情缘

立异试点类 (规范类) 证券公司信息披露指引 (试行)

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  • Release time:2005-10-25
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[Summary]2005年 10月 25日 中国证券业协会宣布第一条 为增进证券公司的规范谋划和内部控制,建设和健全立异试点类和规范类证券 公司的信息披露制度,凭证《关于推进证券业立异运动有关问题的通知》(证 监 机 构 字 [2004]96号)、《关于规范类证券公司评审和羁系相关问题的通知》 (证监机构字 [2005] 41号)和《关于推动证券公司自查整改、合规谋划和立异生长的通知》 (证 监 机 构 字 [2005]37号) 制订本指引。

  第二条 依据 《关于从事相关立异运动证券公司评审暂行步伐》 和 《规范类证券公司评 审暂行步伐》 通过立异试点类和规范类评审的证券公司 (以下简称 “公司”) 应当凭证本指 引举行相关信息的披露。

  第三条 本指引为公司信息披露的最低要求,除指引要求外,勉励公司比照上市证券公 司扩大信息披露规模,果真披露有关信息。

  第四条 公司信息披露的方法除有其他说明外,通过中国证券业协会 (以下简称 “协 会”) 网站 wwwsacnetcn举行披露。

  第五条 公司应指定专人认真信息披露事情,并包管披露信息的实时、真实、准确和完整,允许其中不保存虚伪纪录、误导性陈述或重大遗漏。若发明公司未实时报送资料,或者 报送资料中保存虚伪纪录、误导性陈述或重大遗漏的,协会将视情节轻重记入证券业诚信信 息系统或报请中国证券监视治理委员会视察处置惩罚。

  第六条 公司在通过立异试点类和规范类评审后应当对外披露公司概况、高管职员及董 事、前 10大股东、财务信息、立异动态、年度报告和公司章程等信息。披露信息的报送时 间、内容与名堂参照协会 2004年 10月 14日宣布的 《关于从事相关立异运动证券公司推行信 息披露义务的通告》 的相关要求执行。

  第七条 公司概况应至少包括以下内容:

  (一) 公司法定中、英文名称;

  (二) 法定代表人、总司理 (或总裁) 名称;

  (三) 谋划规模、注册资源;

  (四) 公司注册地点、办公地点、互联网网址、电子邮箱;

  (五) 公司历史沿革,包括历年改制重组、增资扩股的情形;

  (六) 公司员工情形,包括人数、专业结构、受教育水一律;

  (七) 公司组织机构,包括公司总部主要职能部分,境内外分公司和境内外子公司的设 立时间、认真人、联系电话和谋划规模等。其中 (一)、(二)、(三)、 (四) 和 (七) 项内容如爆发变换,应在有关部分批准后 10 个事情日内在协会网站举行披露,(五)、(六) 项内容应于每年 4月 30日前举行更新。

  第八条 高管职员是指对公司决议、谋划、治理负有向导职责的职员,包括董事长、副 董事长、监事长、总司理、副总司理、财务认真人、公司合规认真人以及现实推行上述职责 的人。披露内容包括高管职员姓名、职务、出生年份和简要履历;董事应披露姓名及简介, 其中自力董事应披露在公司以外担当的职务。 高管职员情形如爆发转变,应在有关部分批准后 10个事情日内在协会网站举行披露。

  第九条 前十大股东应包括股东名称、持股比例、股东法人代表和注册地点。 前十大股东情形如爆发转变,应在有关部分批准后 10个事情日内在协会网站举行披露。

  第十条 财务信息包括最近一期经审计的总资产、总欠债、净资产、营业收入、净利润、 扣除资产减值准备后的利润总额、净资源、净资源比率、流动比率、担保比率、资产欠债率 和资产周转率。公司应于每季度竣事后 10个事情日内更新财务信息。

  (一) 净资源 =报告期末凭证证监会净资源盘算规则盘算净资源金额 (亿元);

  (二) 总资产 =报告期末不包括委托理财金额在内的各项资产总和 (亿元);

  (三) 总欠债 =报告期末不包括受托资金在内的各项欠债总和 (亿元);

  (四) 净资产 =报告期末公司所有者权益总和 (亿元);

  (五) 营业收入 =报告时代各项收入总和 (万元);

  (六) 净利润 =报告期内净利润 (万元);

  (七) 利润总额 =报告期内扣除资产减值准备后利润总额 (万元);

  (八) 净资源比率 =报告期末净资源 /净资产 ×100%;

  (九) 流动比率 =报告期末 (流动资产 -代生意证券款) /(流动欠债 -代生意证券款) ×100%;

  (十) 或有欠债比率 =报告期末包括担保在内的各项或有欠债金额 (为证券公司发债提 供的反担保除外) /净资产 ×100%;

  (十一) 资产欠债率 =报告期末总欠债 /总资产 ×100%;

  (十二) 资产周转率 =报告时代营业收入 ×2/[(报告期初总资产 -报告期初代生意证券 款) + (报告期末总资产 -报告期末代生意证券款)];

  (十三) 净资产收益率 =报告时代净利润 ×2/(报告期初净资产 +报告期末净资产) × 100%。

  第十一条 公司应于每年 4月 30日前披露上年度的年度报告。年度报告主要包括经具有 从事证券期货相关营业资格的会计师事务所审计的财务报表和审计报告,包括审计意见全文、 资产欠债表、利润表及利润分派表、现金流量表、会计报表附注及净资源盘算表。公司可自 愿凭证证监会 《证券公司年度报告内容与名堂准则 (修订)》 的要求详细披露年度报告内容。

  第十二条 公司可于每年 7月 20日前披露昔时的中期报告,包括资产欠债表、利润表及 利润分派表、现金流量表和净资源盘算表等。

  第十三条 公司如爆发下列重大事务,应在重大事务爆发后两个事情日内予以披露:

  (一) 公司章程变换、注册资源金和注册地点变换;

  (二) 公司替换会计师事务所;

  (三) 公司高级治理职员、自力董事爆发变换或受到重大处分;

  (四) 公司遭受重大亏损或遭受凌驾净资产 10%以上的重大损失;

  (五) 公司提供担保等或有欠债凌驾净资产 20%;

  (六) 公司合并、分立;

  (七) 涉及公司的重大诉讼、仲裁;

  (八) 其他执律例则划定的事项。

  第十四条 公司若是就重大听说举行澄清或证实,应当实时在协会网站举行披露。

  第十五条 公司在立异计划通过有关部分评审后,应在获得评审意见书后 10个事情日内 披露立异计划主要内容,其中涉及民众利益的立异产品除披露产品说明外,还应先容公司的 危害提防机制。

  第十六条 公司需要披露的年度报告应以 pdf文件名堂凭证本指引有关要求准时报送至 协会 zqps@sacnetcn邮箱,其余披露内容应以 doc只读文件名堂报送至协会。

  第十七条 本指引由中国证券业协会认真诠释。

  第十八条 本指引自宣布之日起施行。

立异试点类 (规范类) 证券公司信息披露指引 (试行)

[Summary]2005年 10月 25日 中国证券业协会宣布第一条 为增进证券公司的规范谋划和内部控制,建设和健全立异试点类和规范类证券 公司的信息披露制度,凭证《关于推进证券业立异运动有关问题的通知》(证 监 机 构 字 [2004]96号)、《关于规范类证券公司评审和羁系相关问题的通知》 (证监机构字 [2005] 41号)和《关于推动证券公司自查整改、合规谋划和立异生长的通知》 (证 监 机 构 字 [2005]37号) 制订本指引。

  第二条 依据 《关于从事相关立异运动证券公司评审暂行步伐》 和 《规范类证券公司评 审暂行步伐》 通过立异试点类和规范类评审的证券公司 (以下简称 “公司”) 应当凭证本指 引举行相关信息的披露。

  第三条 本指引为公司信息披露的最低要求,除指引要求外,勉励公司比照上市证券公 司扩大信息披露规模,果真披露有关信息。

  第四条 公司信息披露的方法除有其他说明外,通过中国证券业协会 (以下简称 “协 会”) 网站 wwwsacnetcn举行披露。

  第五条 公司应指定专人认真信息披露事情,并包管披露信息的实时、真实、准确和完整,允许其中不保存虚伪纪录、误导性陈述或重大遗漏。若发明公司未实时报送资料,或者 报送资料中保存虚伪纪录、误导性陈述或重大遗漏的,协会将视情节轻重记入证券业诚信信 息系统或报请中国证券监视治理委员会视察处置惩罚。

  第六条 公司在通过立异试点类和规范类评审后应当对外披露公司概况、高管职员及董 事、前 10大股东、财务信息、立异动态、年度报告和公司章程等信息。披露信息的报送时 间、内容与名堂参照协会 2004年 10月 14日宣布的 《关于从事相关立异运动证券公司推行信 息披露义务的通告》 的相关要求执行。

  第七条 公司概况应至少包括以下内容:

  (一) 公司法定中、英文名称;

  (二) 法定代表人、总司理 (或总裁) 名称;

  (三) 谋划规模、注册资源;

  (四) 公司注册地点、办公地点、互联网网址、电子邮箱;

  (五) 公司历史沿革,包括历年改制重组、增资扩股的情形;

  (六) 公司员工情形,包括人数、专业结构、受教育水一律;

  (七) 公司组织机构,包括公司总部主要职能部分,境内外分公司和境内外子公司的设 立时间、认真人、联系电话和谋划规模等。其中 (一)、(二)、(三)、 (四) 和 (七) 项内容如爆发变换,应在有关部分批准后 10 个事情日内在协会网站举行披露,(五)、(六) 项内容应于每年 4月 30日前举行更新。

  第八条 高管职员是指对公司决议、谋划、治理负有向导职责的职员,包括董事长、副 董事长、监事长、总司理、副总司理、财务认真人、公司合规认真人以及现实推行上述职责 的人。披露内容包括高管职员姓名、职务、出生年份和简要履历;董事应披露姓名及简介, 其中自力董事应披露在公司以外担当的职务。 高管职员情形如爆发转变,应在有关部分批准后 10个事情日内在协会网站举行披露。

  第九条 前十大股东应包括股东名称、持股比例、股东法人代表和注册地点。 前十大股东情形如爆发转变,应在有关部分批准后 10个事情日内在协会网站举行披露。

  第十条 财务信息包括最近一期经审计的总资产、总欠债、净资产、营业收入、净利润、 扣除资产减值准备后的利润总额、净资源、净资源比率、流动比率、担保比率、资产欠债率 和资产周转率。公司应于每季度竣事后 10个事情日内更新财务信息。

  (一) 净资源 =报告期末凭证证监会净资源盘算规则盘算净资源金额 (亿元);

  (二) 总资产 =报告期末不包括委托理财金额在内的各项资产总和 (亿元);

  (三) 总欠债 =报告期末不包括受托资金在内的各项欠债总和 (亿元);

  (四) 净资产 =报告期末公司所有者权益总和 (亿元);

  (五) 营业收入 =报告时代各项收入总和 (万元);

  (六) 净利润 =报告期内净利润 (万元);

  (七) 利润总额 =报告期内扣除资产减值准备后利润总额 (万元);

  (八) 净资源比率 =报告期末净资源 /净资产 ×100%;

  (九) 流动比率 =报告期末 (流动资产 -代生意证券款) /(流动欠债 -代生意证券款) ×100%;

  (十) 或有欠债比率 =报告期末包括担保在内的各项或有欠债金额 (为证券公司发债提 供的反担保除外) /净资产 ×100%;

  (十一) 资产欠债率 =报告期末总欠债 /总资产 ×100%;

  (十二) 资产周转率 =报告时代营业收入 ×2/[(报告期初总资产 -报告期初代生意证券 款) + (报告期末总资产 -报告期末代生意证券款)];

  (十三) 净资产收益率 =报告时代净利润 ×2/(报告期初净资产 +报告期末净资产) × 100%。

  第十一条 公司应于每年 4月 30日前披露上年度的年度报告。年度报告主要包括经具有 从事证券期货相关营业资格的会计师事务所审计的财务报表和审计报告,包括审计意见全文、 资产欠债表、利润表及利润分派表、现金流量表、会计报表附注及净资源盘算表。公司可自 愿凭证证监会 《证券公司年度报告内容与名堂准则 (修订)》 的要求详细披露年度报告内容。

  第十二条 公司可于每年 7月 20日前披露昔时的中期报告,包括资产欠债表、利润表及 利润分派表、现金流量表和净资源盘算表等。

  第十三条 公司如爆发下列重大事务,应在重大事务爆发后两个事情日内予以披露:

  (一) 公司章程变换、注册资源金和注册地点变换;

  (二) 公司替换会计师事务所;

  (三) 公司高级治理职员、自力董事爆发变换或受到重大处分;

  (四) 公司遭受重大亏损或遭受凌驾净资产 10%以上的重大损失;

  (五) 公司提供担保等或有欠债凌驾净资产 20%;

  (六) 公司合并、分立;

  (七) 涉及公司的重大诉讼、仲裁;

  (八) 其他执律例则划定的事项。

  第十四条 公司若是就重大听说举行澄清或证实,应当实时在协会网站举行披露。

  第十五条 公司在立异计划通过有关部分评审后,应在获得评审意见书后 10个事情日内 披露立异计划主要内容,其中涉及民众利益的立异产品除披露产品说明外,还应先容公司的 危害提防机制。

  第十六条 公司需要披露的年度报告应以 pdf文件名堂凭证本指引有关要求准时报送至 协会 zqps@sacnetcn邮箱,其余披露内容应以 doc只读文件名堂报送至协会。

  第十七条 本指引由中国证券业协会认真诠释。

  第十八条 本指引自宣布之日起施行。

详情

  2005年 10月 25日 中国证券业协会宣布第一条 为增进证券公司的规范谋划和内部控制,建设和健全立异试点类和规范类证券 公司的信息披露制度,凭证《关于推进证券业立异运动有关问题的通知》(证 监 机 构 字 [2004]96号)、《关于规范类证券公司评审和羁系相关问题的通知》 (证监机构字 [2005] 41号)和《关于推动证券公司自查整改、合规谋划和立异生长的通知》 (证 监 机 构 字 [2005]37号) 制订本指引。

  第二条 依据 《关于从事相关立异运动证券公司评审暂行步伐》 和 《规范类证券公司评 审暂行步伐》 通过立异试点类和规范类评审的证券公司 (以下简称 “公司”) 应当凭证本指 引举行相关信息的披露。

  第三条 本指引为公司信息披露的最低要求,除指引要求外,勉励公司比照上市证券公 司扩大信息披露规模,果真披露有关信息。

  第四条 公司信息披露的方法除有其他说明外,通过中国证券业协会 (以下简称 “协 会”) 网站 wwwsacnetcn举行披露。

  第五条 公司应指定专人认真信息披露事情,并包管披露信息的实时、真实、准确和完整,允许其中不保存虚伪纪录、误导性陈述或重大遗漏。若发明公司未实时报送资料,或者 报送资料中保存虚伪纪录、误导性陈述或重大遗漏的,协会将视情节轻重记入证券业诚信信 息系统或报请中国证券监视治理委员会视察处置惩罚。

  第六条 公司在通过立异试点类和规范类评审后应当对外披露公司概况、高管职员及董 事、前 10大股东、财务信息、立异动态、年度报告和公司章程等信息。披露信息的报送时 间、内容与名堂参照协会 2004年 10月 14日宣布的 《关于从事相关立异运动证券公司推行信 息披露义务的通告》 的相关要求执行。

  第七条 公司概况应至少包括以下内容:

  (一) 公司法定中、英文名称;

  (二) 法定代表人、总司理 (或总裁) 名称;

  (三) 谋划规模、注册资源;

  (四) 公司注册地点、办公地点、互联网网址、电子邮箱;

  (五) 公司历史沿革,包括历年改制重组、增资扩股的情形;

  (六) 公司员工情形,包括人数、专业结构、受教育水一律;

  (七) 公司组织机构,包括公司总部主要职能部分,境内外分公司和境内外子公司的设 立时间、认真人、联系电话和谋划规模等。其中 (一)、(二)、(三)、 (四) 和 (七) 项内容如爆发变换,应在有关部分批准后 10 个事情日内在协会网站举行披露,(五)、(六) 项内容应于每年 4月 30日前举行更新。

  第八条 高管职员是指对公司决议、谋划、治理负有向导职责的职员,包括董事长、副 董事长、监事长、总司理、副总司理、财务认真人、公司合规认真人以及现实推行上述职责 的人。披露内容包括高管职员姓名、职务、出生年份和简要履历;董事应披露姓名及简介, 其中自力董事应披露在公司以外担当的职务。 高管职员情形如爆发转变,应在有关部分批准后 10个事情日内在协会网站举行披露。

  第九条 前十大股东应包括股东名称、持股比例、股东法人代表和注册地点。 前十大股东情形如爆发转变,应在有关部分批准后 10个事情日内在协会网站举行披露。

  第十条 财务信息包括最近一期经审计的总资产、总欠债、净资产、营业收入、净利润、 扣除资产减值准备后的利润总额、净资源、净资源比率、流动比率、担保比率、资产欠债率 和资产周转率。公司应于每季度竣事后 10个事情日内更新财务信息。

  (一) 净资源 =报告期末凭证证监会净资源盘算规则盘算净资源金额 (亿元);

  (二) 总资产 =报告期末不包括委托理财金额在内的各项资产总和 (亿元);

  (三) 总欠债 =报告期末不包括受托资金在内的各项欠债总和 (亿元);

  (四) 净资产 =报告期末公司所有者权益总和 (亿元);

  (五) 营业收入 =报告时代各项收入总和 (万元);

  (六) 净利润 =报告期内净利润 (万元);

  (七) 利润总额 =报告期内扣除资产减值准备后利润总额 (万元);

  (八) 净资源比率 =报告期末净资源 /净资产 ×100%;

  (九) 流动比率 =报告期末 (流动资产 -代生意证券款) /(流动欠债 -代生意证券款) ×100%;

  (十) 或有欠债比率 =报告期末包括担保在内的各项或有欠债金额 (为证券公司发债提 供的反担保除外) /净资产 ×100%;

  (十一) 资产欠债率 =报告期末总欠债 /总资产 ×100%;

  (十二) 资产周转率 =报告时代营业收入 ×2/[(报告期初总资产 -报告期初代生意证券 款) + (报告期末总资产 -报告期末代生意证券款)];

  (十三) 净资产收益率 =报告时代净利润 ×2/(报告期初净资产 +报告期末净资产) × 100%。

  第十一条 公司应于每年 4月 30日前披露上年度的年度报告。年度报告主要包括经具有 从事证券期货相关营业资格的会计师事务所审计的财务报表和审计报告,包括审计意见全文、 资产欠债表、利润表及利润分派表、现金流量表、会计报表附注及净资源盘算表。公司可自 愿凭证证监会 《证券公司年度报告内容与名堂准则 (修订)》 的要求详细披露年度报告内容。

  第十二条 公司可于每年 7月 20日前披露昔时的中期报告,包括资产欠债表、利润表及 利润分派表、现金流量表和净资源盘算表等。

  第十三条 公司如爆发下列重大事务,应在重大事务爆发后两个事情日内予以披露:

  (一) 公司章程变换、注册资源金和注册地点变换;

  (二) 公司替换会计师事务所;

  (三) 公司高级治理职员、自力董事爆发变换或受到重大处分;

  (四) 公司遭受重大亏损或遭受凌驾净资产 10%以上的重大损失;

  (五) 公司提供担保等或有欠债凌驾净资产 20%;

  (六) 公司合并、分立;

  (七) 涉及公司的重大诉讼、仲裁;

  (八) 其他执律例则划定的事项。

  第十四条 公司若是就重大听说举行澄清或证实,应当实时在协会网站举行披露。

  第十五条 公司在立异计划通过有关部分评审后,应在获得评审意见书后 10个事情日内 披露立异计划主要内容,其中涉及民众利益的立异产品除披露产品说明外,还应先容公司的 危害提防机制。

  第十六条 公司需要披露的年度报告应以 pdf文件名堂凭证本指引有关要求准时报送至 协会 zqps@sacnetcn邮箱,其余披露内容应以 doc只读文件名堂报送至协会。

  第十七条 本指引由中国证券业协会认真诠释。

  第十八条 本指引自宣布之日起施行。

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