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关于宣布 《证券公司检查步伐》 的通知

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  • Release time:2000-12-12
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[Summary]2000年 12月 12日 证监机构字 [2000]281号各证券羁系办公室、效劳处、特派员效劳处、专员效劳处,上海、深圳证券生意所

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  2000年 12月 12日 证监机构字 [2000]281号

  各证券羁系办公室、效劳处、特派员效劳处、专员效劳处,上海、深圳证券生意所:

  为增强对证券公司的羁系, ;ね蹲收叩睦,我会制订了 《证券公司检查步伐》,现予以宣布 。我会将凭证 《证券公司检查步伐》,对证券公司举行检查 。对信托投资公司证券 营业部的检查比照 《证券公司检查步伐》 执行 。

  证券公司检查步伐

  第一条 为增强对证券公司的羁系,规范证券公司运作,维护投资者利益,提防金融风 险,凭证国家执法、规则,制订本步伐 。

  第二条 本步伐适用于经中国证券监视治理委员会 (以下简称 “中国证监会”) 批准设 立的证券公司及其证券营业部、证券效劳部 (以下简称 “公司”) 。

  第三条 本步伐由中国证监会认真组织实验 。

  第四条 对公司检查的主要内容包括:

  (一) 公司谋划的合规性 。主要检查公司贯彻执行国家金融证券规则、制度以及中国证 监会各项划定的情形;重点是公司设立、作废以及有关事项变换的正当性、合规性,各项业 务操作的正当性、合规性和公司高级治理职员、从业职员从业资格及营业行为的合规性以及 公司内部控制制度的健全性和有用性等 。

  (二) 公司谋划的正常性 。主要对公司一样平常谋划情形举行统计,相识公司营业开展情形 和谋划收支情形,剖析其谋划情形是否正常,针对公司的谋划危害、资产欠债、净资源情形 和损失情形举行剖析,对公司的内部危害控制能力举行评价,有针对性的接纳步伐,提防和 化解危害 。

  (三) 公司谋划的清静性 。主要是对公司的内控制度、信息系统举行考评,催促其增强 清静治理,制订危害处置惩罚预案,避免清静事故的爆发 。

  第五条 检查方法分为现场检查与非现场检查两种 。 现场检查指检查职员亲临检查现场,通过听取汇报、磨练有关资料等方法举行实地检查 。 非现场检查主要是通过手工或盘算机系统对公司上报的营业报表、财务报表等有关资料 举行按期和未必期的统计剖析,通过设置危害预警指标实时发明公司保存的问题 。

  第六条 中国证监会及其派出机构应当催促公司建设健全内部检查制度,设立内部检查机构,按期举行自查并向中国证监会及其派出机构、上海、深圳证券生意所报送内部危害自 查情形 。

  第七条 中国证监会认真检查事情的总体安排和组织实验并凭证事情需要随时举行检查, 中国证监会派出机构认真辖区内的检查事情并凭证中国证监会的安排和事情需要举行检查 。

  第八条 中国证监会凭证需要委托具有从事证券营业资格的会计师事务所、状师事务所 有关职员组成检查小组,对公司举行检查 。

  第九条 中国证监会及其派出机构举行检查时,可要求被检查的公司向检查职员提供以下文件:

  (一) 公司的会计报表、相关账簿和凭证以及其他涉及会计报表的资料;

  (二) 公司的自营、署理、资产治理等营业开展的生意纪录、电脑数据、条约文本、公司有关治理制度文件等 。

  (三) 公司的股东大会、董事会、监事会的聚会纪录,决议文本,公司司理办公聚会文 件等 。

  (四) 现场检查操作规程中涉及的内容及其他应该查阅的文件 。 检查中涉及被检查公司主审会计师事务所的,检查职员可要求会计师事务所提供对公司 财务报告揭晓审计意见的事情稿本 。

  第十条 检查职员对被检查工具举行现场检查时,接受检查的职员不予以协助和配合, 不如实反应情形,拒绝检查,遮掩情形的,被检查工具的主审会计师事务所拒绝检查、遮掩 情形的,中国证监会凭证执法、规则及有关划定予以处分 。

  第十一条 检查职员举行检查时,可以对有关情形和资料举行纪录、录音、录像、照相 和复制 。

  第十二条 检查职员举行检查时,应出示事情证和中国证监会的有用证实 。

  第十三条 检查职员应遵守执法、规则及有关划定,认真推行职责 。检查效果未宣布前,检查职员及被检查公司不得透露与检查效果有关的任何信息 。检查职员对检查历程中知悉的 商业神秘负有保密责任 。检查职员在检查历程中的违规违纪行为凭证有关执律例则和纪律划定处置惩罚 。

  第十四条 中国证监会对检查中未发明问题、检查效果优异,运作规范的公司举行转达 表扬 。对检查中发明问题的公司出具整改意见书,限期整改,对整改不力的公司转达品评,并 将检查效果作为出具公司年度检查意见的依据之一 。 对在检查历程中发明的违反执法、规则及有关划定的公司及有关责任人,中国证监会根 据执法、规则及有关划定在职权规模内给予处分 。组成犯法的,移送司法机关依法追究刑事 责任 。

  第十五条 本步伐由中国证监会认真诠释 。

  第十六条 本步伐自宣布之日起执行 。

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